Сегодня 15 августа 2018
Погода в Оренбурге:




Вопрос эксперту
Юсупбаев Ранит Рашитович
Председатель комитета по физической культуре и спорту администрации Оренбурга  
Задать вопрос
Соцопросы
  1. Как часто Вы обращаетесь в органы местного самоуправления города Оренбурга за получением каких-либо услуг?
  2. В случае обращения сталкивались ли Вы с коррупционными проявлениями при получении муниципальных услуг?
  3. Как Вы считаете, в последнее время борьба с коррупцией усиливается или нет?
Защита от автоматических сообщений
Защита от автоматических сообщений

Система Orphus

 

   




2018 год



Близится к завершению очередной этап перехода на онлайн-кассы

Второй год в сфере применения контрольно – кассовой техники (ККТ) идет масштабная реформа, которая является неотъемлемой частью общей стратегии Федеральной налоговой службы по автоматизации налогового администрирования.

В настоящее время работа по обеспечению перехода на онлайн-кассы налоговыми органами Оренбургской области продолжается, и сегодня в завершающей стадии находится второй этап внедрения нового порядка.

На вопросы, касающиеся перехода на онлайн-кассы, ответил руководитель Управления Федеральной налоговой службы по Оренбургской области Кирилл Князев.

Какие категории налогоплательщиков обязаны с 1 июля 2018 применять онлайн-кассы?

С 1 июля 2018 года переход является обязательным для розничной торговли и общепита. Это касается организаций–плательщиков ЕНВД и индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и патенте, имеющих работников.

Изменения коснулись также индивидуальных предпринимателей и организаций, осуществляющих торговлю с использованием торговых автоматов, – так называемая «вендинговая торговля».

Вся сфера услуг, а также предприниматели, осуществляющие розничную торговлю и занятые в сфере общепита, не имеющие работников, должны перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года.

В случае, когда индивидуальный предприниматель работает один – без наемных работников, но потом принимает на работу работника и заключает с ним трудовой договор, то он обязан в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.

Предоставляются ли льготы на приобретение новых ККТ?

Законодательством предусмотрена возможность получения индивидуальными предпринимателями, применяющими систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и патентную систему налогообложения, налоговых вычетов на сумму расходов по приобретению контрольно – кассовой техники в размере не более 18 тысяч рублей на каждый экземпляр ККТ.

Предусмотрены ли условия для использования данного вычета?

Если это индивидуальный предприниматель, уплачивающий ЕНВД, он вправе уменьшить налог на расходы на приобретение ККТ при условии что:

ККТ включена в реестр;

ККТ используется для расчетов в предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД;

ККТ зарегистрирована в налоговом органе в следующие сроки:

с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года - для индивидуальных предпринимателей в сфере розничной торговли и общественного питания, имеющих работников, с которыми на дату регистрации ККТ заключены трудовые договоры;

с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года - для остальных индивидуальных предпринимателей.

Как отразить налоговый вычет в налоговой декларации?

Стоит также отметить, что действующая в настоящий момент форма налоговой декларации по единому налогу не предусматривает возможность отражения расчета единого налога с учетом уменьшения суммы исчисленного налога на сумму расходов по приобретению ККТ.

В этой связи Федеральной налоговой службой налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения суммы исчисленного за налоговый период единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет, учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ.

При этом общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период, не может иметь отрицательное значение.

Для налогоплательщиков, применяющих патент, есть особенности?

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, закреплено право использования налоговых вычетов на сумму расходов по приобретению ККТ в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ при соблюдении тех же условий, что и плательщикам ЕНВД, но с оговоркой, что ККТ, в отношении которой применяется вычет, используется при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения.

Если налогоплательщик получил в соответствующих периодах несколько патентов и при исчислении налога по одному из них расходы по приобретению ККТ превысили сумму этого налога, то он вправе уменьшить сумму налога, исчисленную по другому патенту, на сумму указанного превышения.

Налогоплательщики на патенте не представляют налоговую декларацию, как им заявить налоговый вычет?

Для использования налогового вычета индивидуальный предприниматель, применяющий патентную систему налогообложения, направляет в налоговый орган, в котором он состоит на учете в качестве налогоплательщика и в который уплачена (должна быть уплачена) сумма налога, подлежащая уменьшению, уведомление об уменьшении суммы налога на сумму расходов на приобретение ККТ.

Есть ли проблемы с приобретением новых касс?

В рамках перехода на новый порядок применения ККТ для организаций и индивидуальных предпринимателей создаются максимально комфортные и необременительные условия.

Немаловажно, что и рынок компаний обеспечивающих новую технологию на сегодняшний день уже достаточно конкурентен.

Необходимо не только выбрать среди множества предложений, приобрести и зарегистрировать онлайн-кассу, отвечающую требованиям, но и освоить новую технику. Именно поэтому налоговые органы призывают налогоплательщиков не откладывать перевод своего бизнеса на онлайн-кассы до последних дней, а сделать это заранее.

Куда обращаться налогоплательщикам, если остались вопросы?

В налоговых органах Оренбургской области организована еженедельная (по средам) работа открытых классов по разъяснению налогоплательщикам и представителям объединений предпринимателей особенностей нового порядка.

Получить консультацию можно в территориальных налоговых органах по телефонам «горячей линии». Звонки принимаются ежедневно с понедельника по четверг с 08.30 до 17.00, в пятницу с 08.30 до 16.00. Информацию о телефонах «горячих линий» в инспекциях можно найти в разделе «Контакты и обращения» на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

ИНФОРМАЦИОННЫЕ МАТЕРИАЛЫ

Наличие налоговой задолженности может стать причиной наложения запрета на выезд за границу

Наступило лето, традиционная пора отпусков. Многие граждане планируют провести свой летний отдых за рубежом. Однако наличие налоговой задолженности может стать причиной наложения запрета на выезд за границу.

Процедура наложения временного ограничения на выезд за границу за неуплату налогов такова.

Налоговый орган обращается в суд. После принятия судебным органом решения о взыскании задолженности и издания судебного приказа налоговая инспекция направляет его в Федеральную службу судебных приставов для возбуждения исполнительного производства о взыскании задолженности за счет имущества. При этом судебный пристав-исполнитель имеет право вынести постановление о временном запрете выезда за пределы Российской Федерации.

Далее должник вносится в базу данных пограничников, и на паспортном контроле в аэропорту или другом пункте ему не поставят штампа, разрешающего выезд из страны.

Налоговые органы рекомендует всем гражданам проверить и погасить свои налоговые долги.

Проверить наличие задолженности по имущественным налогам и уплатить ее можно с помощью интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также через Единый портал государственных и муниципальных услуг.

Самостоятельно сформировать и распечатать платежный документ на уплату налоговой задолженности позволяет Интернет-сервис «Заплати налоги». Сервис также предоставляет возможность произвести оплату в режиме «онлайн» через один из банков-партнеров, заключивших соглашение с налоговой службой.

Срок возврата налога на доходы физических лиц по налоговому вычету

Срок на возврат суммы излишне уплаченного налога, определенный пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), в случае проведения камеральной проверки на основании представленной налоговой декларации начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате, но не ранее момента завершения камеральной налоговой проверки либо момента, когда такая проверка должна быть завершена в соответствии со статьей 88 НК РФ.

Согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи) налогоплательщика в течении одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Электронная регистрация доступна всем

В регистрирующий орган документы могут быть направлены в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью.

Порядок направления таких документов в регистрирующий орган с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая Единый портал государственных и муниципальных услуг, утвержден Приказом Федеральной налоговой службы от 12.08.2011 № ЯК-7-6/489@.

Направить заявление и иные документы на государственную регистрацию юридического лица, крестьянских (фермерских) хозяйств и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в государственные реестры юридических лиц или индивидуальных предпринимателей возможно, через:

Единый портал государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru);

официальный сайт Федеральной налоговой службы России (www.nalog.ru);

«Личный кабинет юридического лица» или «Личный кабинет индивидуального предпринимателя».

Основными преимуществами направления документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде является:

отсутствие необходимости свидетельствования в нотариальном порядке подписи заявителя на заявлении или уведомлении;

экономия времени и средств, в связи с отсутствием необходимости посещения регистрирующего органа.

Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать страховые взносы

Каждый индивидуальный предприниматель до 31 декабря 2018 года должен уплатить страховые взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное и медицинское страхование за 2018 год в сумме 26 545 и 5 840 рублей соответственно.

Также напоминаем, что не позднее 2 июля 2018 года (с учетом переноса) индивидуальные предприниматели должны уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за 2017 год в размере 1,0 процента с суммы дохода, превышающего 300 000 рублей.

При этом уплата страховых взносов в фиксированном размере осуществляется индивидуальными предпринимателями независимо от наличия наемных работников, возраста, вида осуществляемой деятельности, факта осуществления им предпринимательской деятельности и получения дохода в конкретном расчетном периоде.

Уплату страховых взносов в фиксированном размере можно производить авансовыми платежами в течение всего налогового периода.

Обращаем внимание, что процедура государственной регистрации носит заявительный характер, то есть не регистрирующий орган, а сам гражданин решает вопросы о целесообразности выбора вида деятельности, готовности к ее осуществлению, наличии необходимого имущества, денежных средств, образования, навыков, равно как и о том, способен ли он нести обременения, вытекающие из правового статуса индивидуального предпринимателя.

Таким образом, сохраняя статус индивидуального предпринимателя и не предприняв действий по исключению из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, индивидуальный предприниматель обязать уплачивать страховые взносы в фиксированном размере.

При прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя уплата страховых взносов осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе в размере, определяемом положениями пункта 5 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации.

Кроме того, индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, также обязаны ежемесячно по итогам календарного месяца уплачивать страховые взносы не позднее 15 числа и ежеквартально не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представлять расчеты по страховым взносам.

Во избежание начисления пени за каждый календарный день просрочки платежа и применения мер принудительного взыскания необходимо своевременно и в полном объеме осуществлять уплату страховых взносов.

В 2018 году жители области получат налоговое уведомление на уплату имущественных налогов по новой форме

Соответствующие изменения в форму налогового уведомления и правила его формирования внесены приказом ФНС России от 15.01.2018 №ММВ-7-21/8@.

Так, в частности, при перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налоговом уведомлении, будет формироваться раздел уведомления с перерасчетом по соответствующему налогу в отношении только объекта налогообложения, по которому проведен перерасчет. Ранее перерасчет по соответствующему налогу отображался в налоговом уведомлении в отношении всех объектов налогообложения.

Разделы с перерасчетом налогов дополнены графами «Сумма ранее исчисленного налога (руб.)» и «Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)».

В случае передачи налогового уведомления в электронной форме через «Личный кабинет» налогоплательщика вместо адреса налогоплательщика в соответствующем поле будет указываться, что налоговое уведомление передано в электронной форме через «Личный кабинет» налогоплательщика.

При наличии оснований в налоговое уведомление будет включен расчет налога на доходы физических лиц, не удержанного налоговым агентом.

Первыми в текущем году налоговое уведомление по новой форме получат пользователи сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» можно в любой налоговой инспекции Российской Федерации. При себе необходимо иметь паспорт.

Впервые суммы налога на доходы физических лиц включены в единые налоговые уведомления на уплату налогов

В текущем году физические лица впервые получат единые налоговые уведомления на уплату налогов, которые наряду с суммами налога на имущество, транспортного и земельного налогов могут содержать и суммы налога на доходы физических лиц.

Налоговые уведомления будут сформированы в отношении доходов, полученных начиная с налогового периода 2016 года (по доходам 2016 и 2017 годов), но только в отношении доходов, с которых налоговыми агентами налог не удержан.

В данном случае на основании сведений (справки формы 2-НДФЛ с признаком «2»), поступивших от налоговых агентов (это могут быть работодатели, не удержавшие налог с ваших доходов, банки, брокерские организации, организаторы лотерей и т.д.), налоговые органы самостоятельно исчислят налог на доходы физических лиц и направят уведомление на его уплату.

Срок уплаты налога по таким уведомлениям - не позднее 1 декабря 2018 года.

Ранее по данным доходам физические лица обязаны были самостоятельно представить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

Налог на имущество физических лиц за 2017 год в Оренбургской области исчисляется по-новому

В 2018 году налог на имущество физических лиц для собственников недвижимого имущества, расположенного в Оренбургской области, будет исчислен исходя из кадастровой стоимости. Такой порядок расчета действует во многих субъектах Российской Федерации, а в 15 регионах, включая Оренбургскую область, подлежит применению с 2018 года впервые.

Расчет налога будет произведен исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, с учетом понижающего коэффициента 0,2 (статья 408 Налогового кодекса Российской Федерации).

Одновременно сохраняются льготы, установленные федеральным законодательством, в виде полного освобождения от уплаты налога в отношении одного объекта каждого вида (жилой дом, квартира, комната, гараж), находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого в предпринимательской деятельности, для таких категорий граждан, как пенсионеры, инвалиды I и II группы, инвалиды с детства, военнослужащие, лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года №1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» и др. (ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации).

При этом всем плательщикам при исчислении налога предоставляется налоговый вычет, который предусматривает уменьшение налоговой базы в отношении каждой квартиры на величину кадастровой стоимости 20 кв.м, комнаты - на величину кадастровой стоимости 10 кв. м, жилого дома - 50 кв. метров.

Местные органы власти также наделены правом предоставлять дополнительные налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц.

Подробную информацию об установленных налоговых льготах по налогу на имущество физических лиц в Оренбургской области можно узнать с помощью Интернет-сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Материалы подготовлены специалистами

УФНС России по Оренбургской области