Решение Оренбургского городского Совета от 17 сентября 2018 г. N 567 "Об установлении земельного налога" (с изменениями и дополнениями)
С изменениями и дополнениями от:
 28 июня, 31 октября 2019 г., 11 ноября 2020 г., 2 марта 2021 г., 30 августа 2022 г., 27 марта, 7 ноября 2023 г., 23 апреля, 1 ноября 2024 г.

На основании статей 12, 132 Конституции Российской Федерации, пункта 3 части 10 статьи 35 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", статьи 5, главы 31 Налогового кодекса Российской Федерации и, руководствуясь пунктом 3 части 1 статьи 27 Устава муниципального образования "город Оренбург", принятого решением Оренбургского городского Совета от 28.04.2015 N 1015, Оренбургский городской Совет решил:
1. Установить и ввести в действие на территории муниципального образования "город Оренбург" земельный налог.
2. Установить ставки земельного налога согласно приложению 1.
3. Утратил силу с 30 марта 2023 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 27 марта 2023 г. N 336
Информация об изменениях:
 См. предыдущую редакцию
4. Установить налоговые льготы, основания и порядок их применения согласно приложению 3.
5. Исключен с 19 ноября 2020 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 11 ноября 2020 г. N 20
Информация об изменениях:
 См. предыдущую редакцию
6. Признать утратившими силу решения Оренбургского городского Совета согласно приложению 4.
7. Установить, что настоящее решение Совета вступает в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования в газете "Вечерний Оренбург" и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по земельному налогу.
Информация об изменениях:
 Пункт 8 изменен с 25 апреля 2024 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 23 апреля 2024 г. N 492
 См. предыдущую редакцию
8. Поручить организацию исполнения настоящего решения Совета заместителю Главы города Оренбурга по экономике и финансам.
Информация об изменениях:
 Пункт 9 изменен с 25 апреля 2024 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 23 апреля 2024 г. N 492
 См. предыдущую редакцию
9. Возложить контроль за исполнением настоящего решения Совета на председателя постоянного депутатского комитета по бюджетно-финансовой и налоговой политике.

Первый заместитель Главы города Оренбурга	С.А. Николаев	
Председатель Оренбургского городского Совета	О.П. Березнева	

Приложение 1
к решению Совета
от 17.09.2018 N 567

Налоговые ставки по земельному налогу
С изменениями и дополнениями от:
 28 июня, 31 октября 2019 г., 11 ноября 2020 г., 30 августа 2022 г., 7 ноября 2023 г.

Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
1. Исключен с 1 января 2021 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 11 ноября 2020 г. N 20
Информация об изменениях:
 См. предыдущую редакцию
 Пункт 2 изменен с 1 января 2025 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 1 ноября 2024 г. N 551
 См. будущую редакцию
 Пункт 2 изменен с 1 января 2020 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 28 июня 2019 г. N 711
 См. предыдущую редакцию
2. 0,2 процента от кадастровой стоимости участка в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
3. 0,3 процента от кадастровой стоимости участка в отношении земельных участков:
3.1. отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
Информация об изменениях:
 Подпункт 3.2 изменен с 1 января 2025 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 1 ноября 2024 г. N 551
 См. будущую редакцию
 Подпункт 3.2 изменен с 1 января 2024 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 7 ноября 2023 г. N 417
 См. предыдущую редакцию
3.2. занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);
3.3. занятых индивидуальными гаражами и гаражными кооперативами;
3.4. исключен с 1 января 2023 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 30 августа 2022 г. N 259
Информация об изменениях:
 См. предыдущую редакцию
3.5. ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.
4. 1,5 процента от кадастровой стоимости участка в отношении прочих земельных участков.

Приложение 2
к решению Совета
от 17.09.2018 N 567

Порядок
уплаты земельного налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций
С изменениями и дополнениями от:
 31 октября 2019 г., 2 марта 2021 г.

Утратило силу с 30 марта 2023 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 27 марта 2023 г. N 336
Информация об изменениях:
 См. предыдущую редакцию
 
Приложение 3
к решению Совета
от 17.09.2018 N 567

Налоговые льготы, основания и порядок их применения
С изменениями и дополнениями от:
 28 июня 2019 г., 11 ноября 2020 г., 7 ноября 2023 г., 23 апреля 2024 г.

1. От уплаты земельного налога полностью освобождаются:
1.1. Исключен с 1 января 2020 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 28 июня 2019 г. N 711
Информация об изменениях:
 См. предыдущую редакцию
1.2. Исключен с 1 января 2021 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 11 ноября 2020 г. N 20
Информация об изменениях:
 См. предыдущую редакцию
 Подпункт 1.3 изменен с 1 января 2024 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 7 ноября 2023 г. N 417
 См. предыдущую редакцию
1.3. Налогоплательщики, в отношении не более чем по одному земельному участку на территории муниципального образования "город Оренбург" с максимальной исчисленной суммой налога, находящемуся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, приобретенному (предоставленному) для индивидуального жилищного строительства, размещения индивидуального жилого дома, для размещения индивидуального гаража площадью до 30 кв. м., для ведения личного подсобного хозяйства (приусадебный земельный участок), ведения садоводства, огородничества, а также в отношении доли в земельном участке, занимаемом в гаражном кооперативе, погребном кооперативе:
Информация об изменениях:
 Подпункт 1 изменен с 1 января 2025 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 1 ноября 2024 г. N 551
 См. будущую редакцию
1) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы, Герои Социалистического Труда.
2) инвалиды I и II групп инвалидности;
3) инвалиды с детства, дети-инвалиды;
4) ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;
5) физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";
6) физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
7) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
8) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;
9) инвалиды III группы инвалидности;
ГАРАНТ:
 Действие абзаца 11 подпункта 1.3 пункта 1 распространяется на правоотношения, возникшие с налогового периода 2018 г.
10) физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей;
ГАРАНТ:
 Действие абзаца 12 подпункта 1.3 пункта 1 распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2019 г.
11) физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года.
Информация об изменениях:
 Пункт 1 дополнен подпунктом 1.4 с 25 апреля 2024 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 23 апреля 2024 г. N 492
1.4. Налогоплательщики - физические лица, в отношении всех земельных участков, находящихся на территории муниципального образования "город Оренбург" и расположенных в границах зоны чрезвычайной ситуации природного или техногенного характера, определенных указом Губернатора Оренбургской области от 04.04.2024 N 103-ук "О введении на территории Оренбургской области режима чрезвычайной ситуации регионального характера".
Налогоплательщики-организации, включенные в перечень, утверждаемый приказом министерства экономического развития, инвестиций, туризма и внешних связей Оренбургской области в соответствии с указом Губернатора Оренбургской области от 16.04.2024 N 114-ук "Об организации работы по выявлению юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также самозанятых граждан, пострадавших в связи с чрезвычайной ситуацией, сложившейся на территории Оренбургской области в результате весеннего паводка 2024 года", в отношении всех земельных участков, находящихся на территории муниципального образования "город Оренбург" и расположенных в границах зоны чрезвычайной ситуации природного или техногенного характера, определенных указом Губернатора Оренбургской области от 04.04.2024 N 103-ук "О введении на территории Оренбургской области режима чрезвычайной ситуации регионального характера". Налоговая льгота устанавливается для субъектов малого и среднего предпринимательства, отнесенных в соответствии с условиями, установленными Федеральным законом от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, и средним предприятиям, сведения о которых внесены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.
Налоговая льгота для налогоплательщиков - физических лиц, указанных в абзаце первом настоящего подпункта, устанавливается за налоговый период 2023 года.
Налоговая льгота для налогоплательщиков-организаций, указанных в абзаце втором настоящего подпункта, устанавливается за налоговый период 2024 года.
2. От уплаты земельного налога освобождаются налогоплательщики - в отношении земельных участков, используемых ими при реализации приоритетных инвестиционных проектов муниципального образования "город Оренбург", на срок действия статуса приоритетного инвестиционного проекта:
1) в размере 100% начисленного земельного налога с начала первого и второго налоговых периодов, следующих за налоговым периодом, в котором инвестиционному проекту присвоен статус приоритетного инвестиционного проекта муниципального образования "город Оренбург";
2) в размере 50% начисленного земельного налога с начала третьего и четвертого налоговых периодов, следующих за налоговым периодом, в котором инвестиционному проекту присвоен статус приоритетного инвестиционного проекта муниципального образования "город Оренбург";
3) в размере 20% начисленного земельного налога с начала пятого налогового периода, следующего за налоговым периодом, в котором инвестиционному проекту присвоен статус приоритетного инвестиционного проекта муниципального образования "город Оренбург".
2.1. Основанием применения налоговой льготы является постановление администрации города Оренбурга о присвоении инвестиционному проекту статуса приоритетного инвестиционного проекта муниципального образования "город Оренбург".
2.2. Досрочное прекращение статуса приоритетного инвестиционного проекта муниципального образования "город Оренбург" влечет за собой утрату права на предоставление налоговой льготы с начала налогового периода, в котором инвестиционный проект лишен статуса приоритетного инвестиционного проекта муниципального образования "город Оренбург".
2.3. Администрация города Оренбурга направляет в налоговый орган по месту нахождения земельного участка документы, подтверждающие прекращение или лишение инвестиционного проекта статуса приоритетного инвестиционного проекта муниципального образования "город Оренбург", в течение 10 дней со дня прекращения или лишения инвестиционного проекта статуса приоритетного инвестиционного проекта муниципального образования "город Оренбург".
3. Исключен с 25 апреля 2024 г. - Решение Оренбургского городского Совета от 23 апреля 2024 г. N 492
Информация об изменениях:
 См. предыдущую редакцию
 
Приложение 4
к решению Совета
от 17.09.2018 N 567

Решения Оренбургского городского Совета, признаваемые утратившими силу

1. Решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677 "О земельном налоге".
2. Решение Оренбургского городского Совета от 26.08.2009 N 918 "О внесении изменения в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
3. Решение Оренбургского городского Совета от 20.04.2010 N 1067 "О внесении изменения в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
4. Решение Оренбургского городского Совета от 24.11.2010 N 29 "О внесении изменения в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
5. Решение Оренбургского городского Совета от 18.09.2012 N 501 "О внесении изменений в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
6. Решение Оренбургского городского Совета от 12.03.2013 N 591 "О внесении изменения в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
7. Решение Оренбургского городского Совета от 04.03.2014 N 769 "О внесении изменения в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
8. Решение Оренбургского городского Совета от 23.09.2014 N 881 "О внесении изменений в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
9. Решение Оренбургского городского Совета от 18.11.2014 N 922 "О внесении изменений в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
10. Решение Оренбургского городского Совета от 25.02.2015 N 960 "О внесении изменений в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
11. Решение Оренбургского городского Совета от 16.06.2015 N 1054 "О внесении изменения в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
12. Решение Оренбургского городского Совета от 28.04.2016 N 149 "О внесении изменений в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
13. Решение Оренбургского городского Совета от 02.05.2017 N 328 "О внесении изменений в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
14. Решение Оренбургского городского Совета от 28.08.2017 N 397 "О внесении изменения в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".
15. Решение Оренбургского городского Совета от 28.11.2017 N 432 "О внесении изменений в решение Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677".